Что такое первичная документация в 1с
Перейти к содержимому

Что такое первичная документация в 1с

  • автор:

Что такое первичная документация в 1с

«1С:Распознавание первичных документов» (1С:РПД) берет на себя работу по превращению бумажных документов в документы базы 1С.

1С:РПД позволит вам высвободить время на другие задачи и получать удовольствие от работы с первичкой:

Контрагент прислал по почте документы, в каждом из которых несколько листов номенклатуры. Теперь их нужно несколько часов вносить в 1С?
Не нужно! 1С:РПД распознает и внесет многостраничный документ в 1С. Вам останется только проверить его работу!

Прислали пачку подписанных оригиналов документов. Теперь придется прикреплять их к документам в базе?
Не придется! Просто отсканируйте или сфотографируйте оригиналы. 1С:РПД сам прикрепит их в нужное место!

Время сдачи отчетности. Нужно внести в базу 1С кучу документов?
Просто загрузите всю пачку в поточный сканер! 1С:РПД сам разберет все сканы и создаст документы в базе. Вот так просто!

«1С:Распознавание первичных документов» (1С:РПД) поддерживает работу с основными первичными документами: счетами, накладными (ТОРГ-12), актами, счета-фактурами, УПД и кассовыми чеками.

Загружать документы в можно в любом удобном формате: сканы или фото (pdf, png, jpg, bmp, tiff), цифровые документы (pdf, Word, Excel, OpenDocument), и даже архивы (rar, zip и 7z).

Чтобы документы появились в базе 1С нужно выполнить 3 простых шага:

  1. Отсканируйте бумажные документы и загрузите их в 1С:РПД.
  2. Дождитесь результатов распознавания документов.
  3. Проверьте результат и создайте документы в учетной базе 1С.

«1С:Распознавание первичных документов» встроен в программы 1С — вся работа происходит в знакомом интерфейсе.

Чтобы составить более полное впечатление, приглашаем вас посмотреть видео ниже или ознакомиться с подробной инструкцией.

Возможности

1С:РПД подготовит документы для ввода в информационную базу пользователя в удобном виде:

Распознает и сопоставит поставщиков, покупателей, номенклатуру и другие данные с объектами из базы 1С.

Если номенклатура поставщика отличается от номенклатуры покупателя, запомнит ваш выбор и в следующий раз выберет правильный вариант автоматически.

Если какие-то объекты встречаются в учете впервые и отсутствуют в базе, предложит подтвердить их создание. Все значения, в верности которых 1С:РПД будет сомневаться, будут подсвечены красным цветом.

Быстро введет многостраничные первичные документы в базу

Загружать многостраничные документы в 1С:РПД можно как по одному, так и сразу группой.

Если документов много удобно использовать поточный сканер. Можно просто взять пачку документов и загрузить в сканер. Полученный pdf-файл отправить в 1С:РПД, который все распознает и разложит на комплекты. Если сканера нет, то можно использовать бесплатное мобильное приложение 1С:Сканер документов.

Создаст комплекты документов

Комплект документов — это группа документов, отражающих одну хозяйственную операцию. Например, ТОРГ-12 и счет-фактура или акт на оказание услуг и счет-фактура.

1С:РПД автоматически объединит документы в комплекты и предложит обработать их совместно. Если часть документов из комплекта уже есть в базе 1С, то 1С:РПД автоматически создаст все недостающие, а к уже существующим документам прикрепит соответствующие сканы.

Сверит информацию из QR-кода на чеке с информацией из ФНС

При работе с чеками все данные из чека сверятся с информацией из ФНС и сразу будут доступны для загрузки в Авансовый отчет, Путевой лист или Расходы предпринимателя.

Кассовые чеки удобно загружать через бесплатное мобильное приложение «1С:Сканер документов». Просто отсканируете QR-код, и данные сразу будут доступны в сервисе распознавания документов.

Автоматически прикрепит сканы к уже созданным в базе 1С документам

Если в базе 1С уже есть первичный документ, то его скан может быть автоматически прикреплен к документу базы.

Первичная документация («Первичка»)

Первичная документация бухгалтерского учета — это документы, которые оформляются для любой хозяйственной операции. Они служат основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета. Посмотрим, какие реквизиты обязательно должны содержать первичные документы бухгалтерского учета.

Первичные документы бухгалтерского учета готовятся для каждой сделки, в том числе, чтобы подтвердить ее реальность.

Перечень первичных документов бухгалтеркого учета не ограничен. Компания может самостоятельно разработать те формы первичных документов, которые она собирается применять.

Договор

Договор регламентирует права и обязанности субъектов сделки. Нужно стараться делать так, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором на поставку товара/подряда/займа/возмездного оказания услуг и т д. Гражданским Кодексом разрешается заключение договора в устной форме.

Счет

Счет выписывается покупателю, который оплачивает указанную сумму в счете. Соответственно, он принимает условия договора. Определенной формы данного документа нет, поэтому каждая компания может разработать собственную форму счета на оплату. Кроме того, счет может содержать дополнительную информацию об условиях сделки. Например, сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и т д. Статья 9 Федерального Закона от 06.12.11 № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете» говорит о том, что подпись главного бухгалтера, руководителя компании или уполномоченного лица не являются обязательным реквизитом для данного документа. Кроме того, печать также не требуется.

Платежные документы

Они подтверждают факт оплаты товаров работ или услуг. Платежным документом может быть платежное поручение, платежное требование, кассовый и товарный чек, БСО (бланк строгой отчетности). Платежное поручение покупатель получает в банке, производя оплату по безналу. Кассовый, товарный чек или БСО покупатель получает от продавца в момент оплаты наличными. Все поля заполняются по правилам, которые утверждены положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П в последней редакции от 05.07.2017.

Товарная накладная

Данный документ применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней компании. Накладная оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается у продавца и позволяет зафиксировать отпуск товаров на сторону, а второй — передается покупателю и позволяет оприходовать полученные товарно-материальные ценности. Данные, которые зафиксированы в накладной не должны расходиться с данными, которые указаны в счете-фактуре. Уполномоченные лица, которые дают разрешение на отпуск товаров, должны собственноручно подписывать накладную. Подписи должны быть заверены печатью организации. Должностные лица, которые принимают товар, расписываются в товарной накладной, ставят печать.

Акт о сдаче-приемке выполненных работ (оказания услуг)

Этот документ подтверждает факт, стоимость, а также сроки выполнения работ (оказания услуг). Акт необходим для подтверждения соответствия выполненных работ условиям договора.

Счет-фактура

Счет-фактура содержит информацию о сумме денежных средств, и фактурную часть (информацию бухгалтерского учета). Данный документ крайне важен, так как он является основанием для принятия предъявленных сумм НДС к вычету. Все компании, которые являются плательщиками НДС обязаны выписывать счета-фактуры. Счет-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается продавцом товара или услуги. Один экземпляр передается покупателю, другой остается у продавца.

Первичная документация в бухгалтерии

Каждый бухгалтер сталкивался с «первичкой». Но однозначно определить, какие документы относятся к первичной документации, сложно даже профессионалам с многолетним опытом. Разный набор документов для бухгалтерского и налогового учета вносит еще больше неопределенности. Так что такое первичная документация в бухгалтерии и что нужно знать о ней? Разберем в статье.

Что такое первичная документация в бухгалтерии

Пример «первички» в бухучете — любой документ, подтверждающий сделки налогоплательщика. Речь идет о сделках, которые связаны с хоздеятельностью организации и имеют экономический смысл. Вся первичная документация бухгалтерского учета описана в ФЗ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Документы нужно собирать и оформлять в соответствии с этим законом, чтобы подтвердить расходы и доказать ФНС правильность расчета налоговой базы. Составлять первичный документ нужно в момент осуществления хозоперации, так как документ подтверждает ее совершение. Как правило, это делает поставщик. Перечень первичной документации в бухгалтерии, сопровождающих сделку, зависит от типа сделки и может отличаться. Особо внимательно нужно относиться к документам по сделкам, в которых вы выступаете покупателем, так как это ваши расходы и вы больше поставщика заинтересованы в правильном оформлении документов. Налоговая может не зачесть «первичку» с ошибками.

Хранение первичных документов

Первичку нужно хранить минимум 5 лет. В этот период ФНС может в любой день запросить документы у вас или ваших контрагентов, чтобы провести проверку. Также документы понадобятся в случае судебных споров. Раньше для хранения документов требовались стеллажи, папки и много бумаги. Теперь, чтобы освободить место в офисе и сэкономить время и деньги, перенесите архив первички в электронный вид. Бухгалтерские сервисы помогают систематизировать документы и хранить их сканы в электронном архиве — в таком и искать документы проще. В списке сервиса проще отслеживать нехватку первички, закрытие, оплату и документы по сделкам. Электронные документы заверяют электронной подписью. Если у компании не будет первичного документа, срок обязательного хранения которого еще не истек, она получит штраф от 10 до 30 тыс. рублей. Другая проблема потери документов — невозможность учесть расходы для расчета базы по налогу. В этом случае налоговая доначислит налог, и компании придется доплачивать.

Первичные документы делятся по стадиям бизнеса

  • Наличные расчеты — кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, бланк строгой отчетности. Организации редко рассчитываются между собой наличкой, так как суммы расчетов через кассу ограничены суммой 100 тыс. рублей. Обычно наличными деньгами получают авансы или подотчетные деньги сотрудники.
  • Электронные расчеты, включая эквайринг, платежные системы или перечисления с расчетного счета — выписка с банковского счета.

Третий этап — получение продукции. Требуется подтверждение факта получения покупателем товара или услуги, а продавцом — оплаты. Без подтверждающих документов налоговая не позволит учесть потраченные средства в расходах. Получение подтверждается:

  • товарной накладной;
  • товарным чеком;
  • актом выполненных работ или оказанных услуг.

Первичная документация в бухгалтерии список документов 2020

Сделки в разных компаниях существенно отличаются. Несмотря на это, есть перечень первичной документации, которая обязательна в бухгалтерии:

  • Договор.
  • Счет на оплату.
  • Платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности.
  • Товарная накладная.
  • Акт выполненных работ или оказанных услуг.
  • Счет-фактура.

Этот список документов по сделкам не исчерпывающий, он может расширяться в зависимости от видов операций и особенностей учета в организации.

Формирование первичной бухгалтерской документации

Правила ведения первичной документации допускают составление ее по самостоятельно разработанным или унифицированным формам (ст. 9 № 402-ФЗ). Но помните, что юридическую силу имеет только документ, содержащий все необходимые реквизиты:

  • Название документа.
  • Дата создания.
  • Наименовании организации или имя предпринимателя составителя.
  • Содержание документа или хозоперации.
  • Натуральные и денежные показатели.
  • Данные ответственных лиц.
  • Подписи сторон.

Формы первички, которые использует организация, закрепляются в учетной политике. В процессе работы может возникнуть потребность в обновлении или дополнении форм — это тоже фиксируется в учетной политике.

Рассмотрим первичные документы подробнее.

Договор

При заключении сделки стороны заключают между собой договор, в котором оговаривают все условия и детали будущих хозяйственных операций: сроки отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг, время для оплаты, способ расчетов и т.п.

Дополнительно в договоре фиксируются данные о предмете сделки и цене. Права и обязанности сторон тоже нужно прописать, чтобы в суде было легче урегулировать возможные споры.

Оптимально, если каждая сделка оформлена отдельным договором. Но компании нередко заключают с постоянными контрагентами один общий договор на ряд однотипных сделок сразу. Оформите два экземпляра договора с печатями и подписями сторон на каждом.

Письменная форма договора нужна не всегда. Например, для сделки по купле-продаже подтверждающим заключение документом выступает кассовый или товарный чек.

Счет на оплату

Счет на оплату — это документ, в котором продавец устанавливает цену на свои услуги или товары.

Покупатель соглашается с условиями поставщика в момент совершения оплаты. Законодатель не устанавливает форму счета, поэтому каждая компания составляет его по-своему. В счете прописывают условия сделки, сроки, порядок оплаты и поставки и т.д.

Подпись директора или главбуха на этом документе не обязательны (ст. 9 № 402-ФЗ). Но чтобы со стороны налоговой или контрагентов не возникало вопросов, лучше ими не пренебрегать. Счет на оплату не дает возможности предъявить требования поставщику — в нем лишь фиксируется цена покупки. Покупатель же сохраняет за собой право требовать возврата денег в случае нарушения условий договора или незаконного обогащения поставщика.

Платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности (БСО)

Первичные документы из этой группы подтверждают факт оплаты полученных покупателем товаров или услуг.

К ним относятся кассовые и товарные чеки, платежные поручения и требования, бланки строгой отчетности. Платежку покупатель получает в банке, когда оформляет оплату безналичным платежом, а платежное требование может выставить поставщик. Товарный или кассовый чек поставщик выдает покупателю, когда тот оплачивает товар наличными деньгами.

Товарная накладная или товарный чек

Товарные чеки оформляют в двух случаях: при продаже товара физлицами или при продаже физлицам.

Товарные накладные, как правило, используют организации для оформления реализации товаров и их дальнейшего оприходования покупателем.

Как и договор, товарную накладную составляют в двух экземплярах. Один остается у поставщика, чтобы подтвердить передачу товаров, а второй получает покупатель для подтверждения оприходования.

Данные в накладной и счете-фактуре должны совпадать.

Лицо, которое отпускает товар, проставляет в накладной свою личную подпись и печать компании. А покупатель также заверяет документ подписью и печатью.

Акт оказанных услуг (выполненных работ)

Акт — это первичный документ для двух сторон, который служит подтверждением факта заключения и исполнения сделки, ее стоимости и сроков исполнения.

Его может составить заказчик или исполнитель. У каждой стороны есть свой экземпляр, который служит подтверждением того, что стороны не имеют претензий друг к другу и признали услугу и оплату за нее соответствующей договору.

Счет-фактура

Счет-фактура нужен для принятия НДС к вычету. Обычно они являются сопутствующим документом к товарной накладной или акту. Встречаются и счета-фактуры на авансы.

  • данные продавца и покупателя;
  • информацию о товаре, его стоимости и количестве;
  • подписи ответственных лиц.

Фактуру обязаны выписывать все организации и предприниматели на ОСНО и другие, работающие с НДС.

Организация первичного документооборота: как сократить затраты

Задайте свой вопрос экспертам АБТ. Ответим и поможем решить ваши задачи.

В момент проведения каждой хозяйственной операции составляется документация, которая называется первичной учетной документацией. Факт хозяйственной деятельности приобретают юридическую силу только в том случае, если отражен в первичной документации. Через предприятия таких документов проходит несметное количество: от десятка до тысяч в день. Как устроен учет первичной документации? Как не сойти с ума от проверки и систематизации первички? Как организовать первичный документооборот так, чтобы все было по полочкам, без ошибок и быстро? Ответы на эти вопросы в нашей статье.

Если мыслить метафорично и сравнить бухгалтерию с поэзией, сотканной из прекрасных стихов, то тогда первичную документацию нужно сравнить с буквами. Это своего рода строительной материал для будущей огромной системы. Первичная документация – алфавит бухгалтерии, именно она дает начало движению учетной информации, она обеспечивает бухгалтерский учет фундаментом — сведениями, необходимыми для сплошного и непрерывного отражения хозяйственной деятельности организации.

Для предприятий из реестра МСП действует скидка 50% на годовое подключение к ЭДО!

Откуда берется первичка

Первичные учетные документы организации создаются на каждую отдельную операцию в момент ее совершения, в крайних случаях – сразу после ее завершения. Например, договоры, приходники, акты и т.п.

Первичные документы делятся на две большие группы: внутренние документы и внешние.

  • Внутренние документы создаются для отражения внутренних операций. Составляются на предприятии. К ним относятся кассовые приходные и расходные ордера, накладные, акты, расчетно-платежные ведомости и т. п.
  • Внешние документы приходят на предприятие уже оформленные. Составляются за пределами организации. К ним относятся счета-фактуры, выписки банка, товарно-транспортные накладные и т.п.

Три этапа прохождения документации:

  1. Заведение первичной документации.
  2. Перенос сведений из первичных документов в учетные регистры.
  3. Подготовка отчетности по данным учетных регистров.

Три этапа прохождения документации

Как проверяют первичные документы

Поступившие в бухгалтерию первичные документы не просто ставятся на учет, а подвергаются обработке. Основным этапом бухгалтерской обработки документов в организации является проверка поступивших документов. Существует 3 вида проверки документов: по содержанию, по форме и на правильность расчетов.

Проверка по содержанию.

Важно, чтобы документы проходили предварительный контроль профильного специалиста еще на этапе составления. Это серьезное замечание, так как часть первичной документации готовят материально ответственные лица, а не сотрудники бухгалтерии. Проверяя документы по существу, нужно определить законность, правильность и целесообразность конкретной хозяйственной операции.

Проверка по форме.

Проверка формы первичного бухгалтерского документа организации подразумевает контроль за правильность выбранного бланка документа, уточнения, внесена ли самостоятельно разработанная форма документа в учетную политику предприятия. Также необходимо удостовериться, что в первичном учетном документе указаны все обязательные реквизиты, а именно: его название, дата, наименование организации, краткое содержание документа, единицы измерения конкретной хозяйственной операции, должности и подписи участников операции. Также необходимо на этом этапе отследить, чтобы бланк был заполнен правильно и без помарок.

Проверка расчетов.

После того, как документ проверен на правильность формы и содержания, бухгалтеру необходимо провести арифметическую проверку, то есть проверить точность вычислений, указанных в документе, провести таксировку, перевести натуральные показали в стоимостные.

После проверки бухгалтер выполняет контировку документов или бухгалтерскую проводку, то есть определяются счета, на которые нужно записать по дебету и кредиту оформленные на основе первички хозяйственные операции.

Проверка первичных документов

Две проблемы учета бумажной первички

При работе с первичкой на бумажном носителе существует две огромные проблемы: необходимость перелопачивать колоссальные объемы информации и сложность получения внешней документации.

С получением документации от партнеров и контрагентов бывает просто беда… Передача документов откладывается на последний момент, пересылаемые почтой бумаги требуют дополнительных временных и человеческих затрат, чтобы получить документы нередко нужно массу времени потратить на созвоны и переговоры, на просьбы-уговоры, порой переходящие в угрозы.

Первичная документация – бетон в основании бухучета – замешан из такого огромного количества камней, песка и других составляющих, что учесть каждый в составе глыбы очень непросто. Большое количество входящих данных нередко усугубляется и невысоким качеством первичной документации. Все это приводит к чехарде и ошибкам в отчетности.

Практика показывает, что наладить работу с первичкой, в том числе и обеспечить ее своевременное получение от контрагентов, позволяет электронный документооборот.

Переход на электронный документооборот

Сегодня электронный документооборот уже не диковинка, темпы его проникновения впечатляют. По данным исследования проекта TADVISER, объем потраченных средств российскими компаниями на внедрение систем ЭДО (электронного документооборота) увеличился с 25 млрд. руб. в 2012 году до почти 42 млрд. руб. в 2016 году. И данный рост продолжается с завидной динамикой. Компании используют не только электронную отчетность, но и двигаются дальше, переводя и первичные документы в электронный формат.

Электронный документооборот отличается от бумажного тем, что все документы в нем оцифрованы и подписываются электронной подписью. ЭДО позволяет систематизировать работу с документацией, как внутренней, так и внешней. Например, обмен электронными счетами-фактурами с контрагентами позволяет существенно сократить затраты на документооборот, в десятки раз ускоряет процедуру оформления сделок и облегчает жизнь сразу нескольким структурам предприятия, высвобождая ресурсы на задачи с наибольшим КПД. Оцените прямо сейчас, готовы ли вы к переходу на ЭДО.

Введение электронного документооборота

Введение электронного документооборота состоит из нескольких этапов:

  1. Взвешенное решение о переходе на ЭДО.
  2. Выбор партнера – внедренца ЭДО.
  3. Выбор электронной подписи.
  4. Внедрение системы электронного документооборота.
    • Организация внутреннего документооборота.
    • Организация обмена электронными документами с контрагентами. Внесение пункта об электронном обмене документами в договор с контрагентами.

Хранение первичных документов

Согласно 29 статьи №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская и финансовая отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению компанией в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Компания должна самостоятельно обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и не допустить внесение в них изменений. Место хранения документации организация определяет самостоятельно, возможно хранение в офисе организации, возможна ее сдача в архив.

Как рутину превратить в поэзию?

Как вывести бухгалтерию на качественно новый уровень? Предлагаем вам решение СБИС Электронный документооборот. Решение отличается своим удобством и универсальностью – подходит для компаний любого масштаба и сфер деятельности. Позволяет на 60-80% сократить затраты на документооборот.

СБИС Электронный документооборот позволяет работать на любом устройстве, от планшета до телефона. В системе вы сможете в режиме онлайн обсуждать документы с сотрудниками и партнерами, редактировать документы в онлайн-редакторе. Решение позволяет не ломать голову, какая система документооборота у вашего контрагента – СБИС совместим с другими операторами благодаря роуминговому покрытию. Более того, со СБИС электронные документы можно защищенно пересылать через электронную почту. Конфиденциальность в этом случае обеспечена за счет защищенной ссылки.

Получить электронную подпись вы можете в нашем аккредитованном Центре ЭЦП, где быстро и под задачу изготовят электронную цифровую подпись.

Также к вашим услугам наше решение СБИС Электронная отчетность, которое позволит передавать отчетность во все контролирующие органы – просто, без ошибок и точно в срок!

Подробнее о том, как сервис СБИС может помочь при организации первичного документооборота, вам готовы рассказать наши специалисты.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию и выгодное предложение на СБИС уже сегодня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *